P310 - Tòa nhà Sunrise Building IIIA, Phường Phúc Đồng, Long Biên, Hà Nội
Giờ làm việc: 8h - 18h / Thứ 2 - 7 hàng tuần

Tin tức

SAI SÓT VỀ SỐ LIỆU TRÊN TỜ KHAI THUẾ KHÁC

24/06/2022

Bên cạnh những lỗi sai trên tờ khai thuế Thu nhập doanh nghiệp, tờ khai thuế Thu nhập cá nhân, tờ khai thuế GTGT kế toán viên còn gặp phải một số sai sót trên các tờ khai thuế khác. Để tránh những sai sót không đáng có, cùng Kế Toán Thuế QC tìm hiểu những lỗi sai và cách điều chỉnh sửa lỗi sai này nhé!

Lỗi 9: Người nộp thuế đã kê khai sai mã số thuế trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN đơn vị kê khai mã số thuế nộp hộ nhà thầu tại chỉ tiêu [05] - chỉ tiêu “Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam” và các chỉ tiêu khác có liên quan đến thông tin MST nhà thầu nộp thay.

  • NỘI DUNG KHAI SAI

Doanh nghiệp kê khai chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN là mã số thuế của doanh nghiệp Việt Nam nên tờ khai đơn vị gửi không được hệ thống chấp nhận.

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

Doanh nghiệp thực hiện kê khai lại Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam tại chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài.

Sai sót về số liệu trên tờ khai thuế khác 

Lỗi 10: Người nộp thuế phát sinh hoạt động chuyển nhượng bất động sản nhưng trên tờ khai quyết toán thuế TNDN không kê khai tách riêng thu nhập chịu thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh và thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Kết thúc năm tính thuế khi lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại trụ sở chính, doanh nghiệp phải kê khai riêng số thuế thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản trên phụ lục 03-5/TNDN và chỉ tiêu “Thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng BĐS” (chỉ tiêu B15).

  • NỘI DUNG KHAI SAI

Doanh nghiệp kê khai trên tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN không kê khai tách riêng thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản.

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

Doanh nghiệp thực hiện kê khai điều chỉnh, bổ sung chỉ tiêu [B14] và chỉ tiêu [B15] trên tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN và phụ lục 03-5/TNDN.

Sai sót về số liệu trên tờ khai thuế khác 

Lỗi 11: Người nộp thuế kê khai sai Chỉ tiêu “Chênh lệch giữa số quyết toán và kê khai” trên tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Trên tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH, chỉ tiêu “Chênh lệch giữa số quyết toán” (Chỉ tiêu [9] ) = chỉ tiêu “Số tiền phí phải nộp ngân sách nhà nước” (Chỉ tiêu [7] ) – chỉ tiêu “Số tiền phí đã kê khai trong kỳ”. (Chỉ tiêu [8] ).

  • NỘI DUNG KHAI SAI

NNT đã kê khai số phí trong kỳ theo tờ khai mẫu số 01/PH nhưng tại tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH không kê khai Chỉ tiêu [8] nên dẫn đến Chỉ tiêu [9] = Chỉ tiêu [7].

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

NNT gửi bổ sung tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH kê khai, điều chỉnh tăng Chỉ tiêu [8] và giảm Chỉ tiêu [9].

 

Lỗi 12: Kê khai sai tờ khai quyết toán thuế nhà thầu

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu được kê khai và nộp cho cơ quan thuế khi hợp đồng ký kết với nhà thầu nước ngoài kết thúc. Thời hạn nộp tờ khai chậm nhất là sau 45 ngày kể từ ngày kết thúc hợp đồng.

  • NỘI DUNG KHAI SAI

Doanh nghiệp nhầm lẫn thời hạn khi kê khai tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài với tờ khai quyết toán năm. NNT thực hiện nộp tờ khai quyết toán thuế nhà thầu hàng năm sau 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm (31/12) dẫn đến nghĩa vụ kê khai của NNT không chính xác.

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

Doanh nghiệp chỉ thực hiện kê khai tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài khi kết thúc hợp đồng với nhà thầu nước ngoài, thời hạn nộp tờ khai chậm nhất là sau 45 ngày kể từ ngày kết thúc hợp đồng. Trường hợp NNT đã gửi tờ khai quyết toán thuế nhà thầu hàng năm khi hợp đồng chưa kết thúc thì gửi công văn xin hủy tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài đã gửi cơ quan thuế.

Nguồn: Cục thuế TP.Hà Nội

#ketoanthueqc #phuongketoan #quyettoanthue #thuetndn #dichvuketoan #tokhaithue

===========================

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN THUẾ QC

🏩 Địa chỉ trụ sở chính: Số 55, ngõ 207/103, phố Nhang, phường Xuân Đỉnh, Q. Bắc Từ Liêm, Hà Nội.

🏪 Văn phòng Long Biên: Tòa nhà Sunrise Building IIIA, khu đô thị Sài Đồng, P. Phúc Đồng, Q. Long Biên, Hà Nội.

🏪 Văn phòng Thanh Trì: Tòa nhà IEC Residence, Tứ Hiệp, Thanh Trì, Hà Nội.

☎️ Hotline TƯ VẤN và HỖ TRỢ MIỄN PHÍ: 0976 428 786 (Mrs.Phương)

📬 Email: ketoanthueqc@gmail.com

🌎Website: http://ketoanthueqc.com/

👉Fanpage: https://www.facebook.com/ketoanthueqc

👉Nhóm Tư Vấn Kế toán Thuế QC-Quản trị nội bộ: https://www.facebook.com/groups/tuvanketoanthuequantrinoibo

👉Youtube: https://www.youtube.com/c/ketoanthueqc

👉TikTok: https://www.tiktok.com/@ketoanthueqc

👉Zalo nhóm Kế toán thuế QC: https://zalo.me/2147136341620006467

👉Twitter: https://twitter.com/ketoanthueqc

Thích

Bài viết khác

Cách Xác Định Giao Dịch Liên Kết Trong Doanh Nghiệp

Cách Xác Định Giao Dịch Liên Kết Trong Doanh Nghiệp

Luật quản lý thuế có quy định riêng về quản lý thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết. Vậy cách xác định doanh nghiệp có giao dịch liên kết như thế nào? Làm sao để xác định chi phí để tính thuế đối với doanh nghiệp có giao dịch liên kết? Hãy cùng Kế Toán Thuế QC tìm hiểu trong bài chia sẻ dưới đây.
YEAR END PARTY 2022 - CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN KẾ TOÁN THUẾ QC

YEAR END PARTY 2022 - CÔNG TY TRÁCH NHIỆM HỮU HẠN TƯ VẤN KẾ TOÁN THUẾ QC

Tiệc tất niên 2022 và chào đón năm mới 2023 của công ty TNHH tư vấn kế toán thuế QC đã diễn ra thành công tốt đẹp. Năm 2022 đã chính thức khép lại với nhiều cung bậc cảm xúc, những dấu ấn quan trọng, đánh dấu sự trưởng thành và phát triển trong hành trình mang đến các dịch vụ chất lượng tới khách hàng thân yêu.
DỊCH VỤ THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP - KẾ TOÁN THUẾ QC

DỊCH VỤ THÀNH LẬP DOANH NGHIỆP - KẾ TOÁN THUẾ QC

Dịch vụ Thành lập doanh nghiệp tại Kế toán thuế QC hồ sơ nhanh chóng, trả kết quả đúng hạn. Kế toán thuế QC cam kết không phát sinh chi phí, quy trình đúng quy chuẩn pháp luật, bàn giao hồ sơ miễn phí tận nơi.
DỊCH VỤ SOÁT XÉT VÀ HOÀN THIỆN SỔ SÁCH KẾ TOÁN - KẾ TOÁN THUẾ QC

DỊCH VỤ SOÁT XÉT VÀ HOÀN THIỆN SỔ SÁCH KẾ TOÁN - KẾ TOÁN THUẾ QC

Dịch vụ Soát xét và hoàn thiện sổ sách kế toán tại Kế toán thuế QC nhanh chóng, chính xác, tối ưu, minh bạch. Kế toán thuế QC cam kết mang đến những dịch vụ chất lượng tốt nhất cho Quý doanh nghiệp.
DỊCH VỤ HOÀN THIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN THUẾ QC

DỊCH VỤ HOÀN THIỆN BÁO CÁO TÀI CHÍNH - KẾ TOÁN THUẾ QC

Dịch vụ Hoàn thiện báo cáo tài chính tại Kế toán thuế QC trao giải pháp - tạo niềm tin. Kế toán thuế QC cam kết mang đến những dịch vụ chất lượng tốt nhất cho Quý doanh nghiệp.
Dịch Vụ Kế Toán Thuế Trọn Gói – Kế Toán Thuế QC

Dịch Vụ Kế Toán Thuế Trọn Gói – Kế Toán Thuế QC

Dịch vụ kế toán thuế trọn gói Kế toán thuế QC - giải pháp tối ưu tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp. Kế toán thuế QC cam kết mang đến những dịch vụ chất lượng tốt nhất cho Quý doanh nghiệp.
Đăng ký tư vấn kế toán miễn phí