P310 - Tòa nhà Sunrise Building IIIA, Phường Phúc Đồng, Long Biên, Hà Nội
Giờ làm việc: 8h - 18h / Thứ 2 - 7 hàng tuần

Tin tức

SAI SÓT VỀ SỐ LIỆU TRÊN TỜ KHAI THUẾ KHÁC

24/06/2022

Bên cạnh những lỗi sai trên tờ khai thuế Thu nhập doanh nghiệp, tờ khai thuế Thu nhập cá nhân, tờ khai thuế GTGT kế toán viên còn gặp phải một số sai sót trên các tờ khai thuế khác. Để tránh những sai sót không đáng có, cùng Kế Toán Thuế QC tìm hiểu những lỗi sai và cách điều chỉnh sửa lỗi sai này nhé!

Lỗi 9: Người nộp thuế đã kê khai sai mã số thuế trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN đơn vị kê khai mã số thuế nộp hộ nhà thầu tại chỉ tiêu [05] - chỉ tiêu “Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam” và các chỉ tiêu khác có liên quan đến thông tin MST nhà thầu nộp thay.

  • NỘI DUNG KHAI SAI

Doanh nghiệp kê khai chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài mẫu số 01/NTNN là mã số thuế của doanh nghiệp Việt Nam nên tờ khai đơn vị gửi không được hệ thống chấp nhận.

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

Doanh nghiệp thực hiện kê khai lại Mã số thuế nộp thay của Bên Việt Nam tại chỉ tiêu [05] trên tờ khai thuế nhà thầu nước ngoài.

Sai sót về số liệu trên tờ khai thuế khác 

Lỗi 10: Người nộp thuế phát sinh hoạt động chuyển nhượng bất động sản nhưng trên tờ khai quyết toán thuế TNDN không kê khai tách riêng thu nhập chịu thuế từ hoạt động sản xuất kinh doanh và thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Kết thúc năm tính thuế khi lập tờ khai quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tại trụ sở chính, doanh nghiệp phải kê khai riêng số thuế thu nhập từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản trên phụ lục 03-5/TNDN và chỉ tiêu “Thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng BĐS” (chỉ tiêu B15).

  • NỘI DUNG KHAI SAI

Doanh nghiệp kê khai trên tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN không kê khai tách riêng thu nhập chịu thuế từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản.

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

Doanh nghiệp thực hiện kê khai điều chỉnh, bổ sung chỉ tiêu [B14] và chỉ tiêu [B15] trên tờ khai quyết toán thuế TNDN mẫu số 03/TNDN và phụ lục 03-5/TNDN.

Sai sót về số liệu trên tờ khai thuế khác 

Lỗi 11: Người nộp thuế kê khai sai Chỉ tiêu “Chênh lệch giữa số quyết toán và kê khai” trên tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Trên tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH, chỉ tiêu “Chênh lệch giữa số quyết toán” (Chỉ tiêu [9] ) = chỉ tiêu “Số tiền phí phải nộp ngân sách nhà nước” (Chỉ tiêu [7] ) – chỉ tiêu “Số tiền phí đã kê khai trong kỳ”. (Chỉ tiêu [8] ).

  • NỘI DUNG KHAI SAI

NNT đã kê khai số phí trong kỳ theo tờ khai mẫu số 01/PH nhưng tại tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH không kê khai Chỉ tiêu [8] nên dẫn đến Chỉ tiêu [9] = Chỉ tiêu [7].

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

NNT gửi bổ sung tờ khai quyết toán phí theo mẫu số 02/PH kê khai, điều chỉnh tăng Chỉ tiêu [8] và giảm Chỉ tiêu [9].

 

Lỗi 12: Kê khai sai tờ khai quyết toán thuế nhà thầu

  • NGUYÊN TẮC KÊ KHAI

Tờ khai quyết toán thuế nhà thầu được kê khai và nộp cho cơ quan thuế khi hợp đồng ký kết với nhà thầu nước ngoài kết thúc. Thời hạn nộp tờ khai chậm nhất là sau 45 ngày kể từ ngày kết thúc hợp đồng.

  • NỘI DUNG KHAI SAI

Doanh nghiệp nhầm lẫn thời hạn khi kê khai tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài với tờ khai quyết toán năm. NNT thực hiện nộp tờ khai quyết toán thuế nhà thầu hàng năm sau 90 ngày kể từ ngày kết thúc năm (31/12) dẫn đến nghĩa vụ kê khai của NNT không chính xác.

  • HƯỚNG DẪN ĐIỀU CHỈNH SỬA LỖI SAI

Doanh nghiệp chỉ thực hiện kê khai tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài khi kết thúc hợp đồng với nhà thầu nước ngoài, thời hạn nộp tờ khai chậm nhất là sau 45 ngày kể từ ngày kết thúc hợp đồng. Trường hợp NNT đã gửi tờ khai quyết toán thuế nhà thầu hàng năm khi hợp đồng chưa kết thúc thì gửi công văn xin hủy tờ khai quyết toán thuế nhà thầu nước ngoài đã gửi cơ quan thuế.

Nguồn: Cục thuế TP.Hà Nội

#ketoanthueqc #phuongketoan #quyettoanthue #thuetndn #dichvuketoan #tokhaithue

===========================

CÔNG TY TNHH TƯ VẤN KẾ TOÁN THUẾ QC

🏩 Địa chỉ trụ sở chính: Số 55, ngõ 207/103, phố Nhang, phường Xuân Đỉnh, Q. Bắc Từ Liêm, Hà Nội.

🏪 Văn phòng Long Biên: Tòa nhà Sunrise Building IIIA, khu đô thị Sài Đồng, P. Phúc Đồng, Q. Long Biên, Hà Nội.

🏪 Văn phòng Thanh Trì: Tòa nhà IEC Residence, Tứ Hiệp, Thanh Trì, Hà Nội.

☎️ Hotline TƯ VẤN và HỖ TRỢ MIỄN PHÍ: 0976 428 786 (Mrs.Phương)

📬 Email: ketoanthueqc@gmail.com

🌎Website: http://ketoanthueqc.com/

👉Fanpage: https://www.facebook.com/ketoanthueqc

👉Nhóm Tư Vấn Kế toán Thuế QC-Quản trị nội bộ: https://www.facebook.com/groups/tuvanketoanthuequantrinoibo

👉Youtube: https://www.youtube.com/c/ketoanthueqc

👉TikTok: https://www.tiktok.com/@ketoanthueqc

👉Zalo nhóm Kế toán thuế QC: https://zalo.me/2147136341620006467

👉Twitter: https://twitter.com/ketoanthueqc

Thích

Bài viết khác

Địa Chỉ Các Chi Cục Thuế Thành Phố Hà Nội Năm 2022

Địa Chỉ Các Chi Cục Thuế Thành Phố Hà Nội Năm 2022

Cập nhật địa chỉ mới nhất các chi cục thuế thành phố Hà Nội. Danh sách địa chỉ Chi cục thuế thành phố Hà Nội gồm có điện thoại + địa chỉ + Bộ phận một cửa.
CÁC LOẠI HÀNG HÓA, DỊCH VỤ CẦN PHẢI KÊ KHAI GIÁ KHI BÁN - KẾ TOÁN THUẾ QC

CÁC LOẠI HÀNG HÓA, DỊCH VỤ CẦN PHẢI KÊ KHAI GIÁ KHI BÁN - KẾ TOÁN THUẾ QC

Có những loại hàng hóa, dịch vụ nào thuộc diện kê khai giá? Kê khai giá bán là gì? Cùng Kế toán thuế QC tìm hiểu trong bài viết dưới đây!
KẾ TOÁN THUẾ QC - CHÚNG TÔI LÀM VIỆC BẰNG TRÁCH NHIỆM VÀ SỰ TẬN TÂM ĐỐI VỚI QUÝ KHÁCH HÀNG THÂN YÊU

KẾ TOÁN THUẾ QC - CHÚNG TÔI LÀM VIỆC BẰNG TRÁCH NHIỆM VÀ SỰ TẬN TÂM ĐỐI VỚI QUÝ KHÁCH HÀNG THÂN YÊU

Không còn là một cái tên xa lạ trong ngành dịch vụ kế toán tại khu vực miền Bắc, Kế toán thuế QC đã và đang từng bước khẳng định vị thế của mình trong ngành. Đến với Kế toán thuế QC khách hàng hoàn toàn yên tâm phát triển sản xuất, bởi lẽ mọi khó khăn, vướng mắc về kế toán - thuế sẽ được chúng tôi giải quyết một cách nhanh chóng và triệt để!
SỔ SÁCH KẾ TOÁN RÕ RÀNG, TRÁNH NHỮNG RỦI RO CHO DOANH NGHIỆP

SỔ SÁCH KẾ TOÁN RÕ RÀNG, TRÁNH NHỮNG RỦI RO CHO DOANH NGHIỆP

Chỉ từ 700 kkk để sổ sách kế toán rõ ràng, tránh những rủi ro cho doanh nghiệp đáng hay không? Cùng Kế Toán Thuế QC tìm hiểu về vấn đề này ngay trong bài viết dưới đây nhé!
SAI SÓT VỀ SỐ LIỆU TRÊN TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

SAI SÓT VỀ SỐ LIỆU TRÊN TỜ KHAI THUẾ THU NHẬP CÁ NHÂN

Những lỗi sai sót về số liệu trên tờ khai thuế TNCN đã ko còn xa lạ gì đối với nhiều bạn kế toán. Tuy nhiên việc điền sai số liệu trên tờ khai thuế TNCN sẽ gây ra các hậu quả nghiêm trọng đối với mỗi doanh nghiệp. Để tránh những sai sót không đáng có, cùng Kế Toán Thuế QC tìm hiểu những lỗi sai và cách điều chỉnh sửa lỗi sai này nhé!
CÓ NÊN SỬ DỤNG DỊCH VỤ SOÁT XÉT SỔ SÁCH BÊN NGOÀI HAY KHÔNG? KẾ TOÁN THUẾ QC

CÓ NÊN SỬ DỤNG DỊCH VỤ SOÁT XÉT SỔ SÁCH BÊN NGOÀI HAY KHÔNG? KẾ TOÁN THUẾ QC

Câu hỏi đặt ra là: Có nên sử dụng dịch vụ soát xét sổ sách bên ngoài hay không? Kế toán Thuế QC xin trả lời là “CÓ”!
Đăng ký tư vấn kế toán miễn phí